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吴少琴老师

职称： 会计师

2018-12-30 14:23

结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
           贷：应交税费——应交增值税——进项税额 
结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 
           贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
结转进项税转出时 
           借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 
           贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
这三个分录就可以结平

画笔 追问

2018-12-30 19:30

问哈合伙企业和个独企业，他的成本和费用就是固定扣除6万一年哈

画笔 追问

2018-12-30 19:30

是不是只能扣6万

画笔 追问

2018-12-30 19:30

还有个问题就是在多个地方获得劳务报酬的是在哪进行个税的汇算清剿和预扣预缴呢

吴少琴老师 解答

2018-12-31 10:27

问哈合伙企业和个独企业，他的成本和费用就是固定扣除6万一年哈 
不是 
还有个问题就是在多个地方获得劳务报酬的是在哪进行个税的汇算清剿和预扣预缴呢 
电子税局个人登录进去有汇算清缴

画笔 追问

2018-12-31 13:47

现在的劳务报酬，就是不是实行以前的就是4000元以内，扣除800，然后超过4000，扣除20%的费用计算了吧？就是按照那个和那个工资合并综合所得。然后可以全部扣除6万以及可以抵扣项目。来计算的纳税纳税了吧

吴少琴老师 解答

2018-12-31 19:50

2019.1.1之前发的按原来的，1.1之后发的按新税法算

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相关问题讨论
不会，年度结转后就平了。 是的。
2017-04-22 13:34:29
一、“应交税费——应交增值税（转出未交增值税）”科目有余额的当月就结转到“应交税费——未交增增值税”科目。 二、是“应交税费——未交增值税”科目的余额是不停的变化
2020-03-02 16:07:37
一般情况下，只需要按照差额结转即可 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
2019-10-09 08:36:11
你好！这个不需要处理了。
2019-09-02 16:29:45
学员你好，计提增值税就是用的分录1，需要将本月的销项税和进项税都结转到“应交税费-应交增值税-转出未交增值税”科目，也可以年度结转。
2018-01-30 16:26:28
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