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阿水老师

职称： 注册会计师,税务师,初级会计师

2018-12-29 16:35

是错误的。 
增值税一般纳税人应在“应交增值税”明细账内设置“进项税额”、“销项税额抵减”、“已交税金”、“转出未交增值税”、“减免税款”、“出口抵减内销产品应纳税额”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“转出多交增值税”等专栏。 
当月缴税的增值税及当月上交上月应交未交的增值税应该在这里核算。 
“已交税金”专栏，记录一般纳税人当月已交纳的应交增值税额。

阿水老师 解答

2018-12-29 16:38

已交税金科目特定的适用情形包括： 
1，纳税期限为1日，3日，5日，10日或者15日为1个纳税期的，自期满之日起5日内预缴； 
2，辅导期的纳税人。 
也就是说，如果当月税款在下月或者下季度申报的飞赴到期的一般纳税人，不适用本专栏科目。

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是错误的。 增值税一般纳税人应在“应交增值税”明细账内设置“进项税额”、“销项税额抵减”、“已交税金”、“转出未交增值税”、“减免税款”、“出口抵减内销产品应纳税额”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“转出多交增值税”等专栏。 当月缴税的增值税及当月上交上月应交未交的增值税应该在这里核算。 “已交税金”专栏，记录一般纳税人当月已交纳的应交增值税额。
2018-12-29 16:35:59
你好，每月末借销项 贷进项 贷应交 次月初缴纳借应交 贷银行存款，这样到下月初就没有余额的
2020-03-18 16:47:11
你好，这个是在做判断题吗？
2018-11-20 09:59:21
记录企业本期（月）应交而实际已交纳的增值税额；若发生多交增值税，退回时应以红字记入。
2018-12-21 12:43:40
你好，就是在当月有预交税款的情况下使用这个科目
2017-02-03 22:05:36
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