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邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-12-29 15:57

你好，有因为质量问题开具折让发票吗

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-12-29 16:01

进口货物，没有

邹刚得老师 解答

2018-12-29 16:02

你好，应当开具折让发票
质量问题应当 是支付赔偿才是，怎么还会收到赔偿呢

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-12-29 16:12

看下这个

邹刚得老师 解答

2018-12-29 16:15

你好，这样会涉及补交企业所得税的

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-12-29 16:58

不能 弥补以前年度亏损 吗

邹刚得老师 解答

2018-12-29 17:00

你好，如果之前年度有 亏损，是可以弥补的

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-12-29 17:03

以前年度有亏损150万元未弥补

邹刚得老师 解答

2018-12-29 17:04

你好，那弥补亏损50万，这样就不需要缴纳企业所得税了

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-12-29 17:15

此笔业务中的 增值税是由海关征收的，折价后的差价50万元货款，企业可以申请退库。
在实际操作中不知是否可行

邹刚得老师 解答

2018-12-29 17:17

你好，可以申请退库，但是一般比较麻烦

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你好，有因为质量问题开具折让发票吗
2018-12-29 15:57:19
有问题的商品是你们自己生产的吗 得看谁来承担 退回来和重新发的一样的不需要做其他的处理
2021-04-04 10:51:41
　【问题】 　　企业销售货物后，向购买方支付的质量索赔款如何进行税务处理？索赔方是否可以开具增值税发票？支付索赔款的企业是否可以凭增值税专用发票抵扣税款？ 请予回答为盼！ 　　【解答】 　　根据《国家税务总局关于《增值税专用发票使用规定》修订的通知》（国税发[2006]156号）规定： 　　“第十四条 一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》（以下简称《申请单》，附件3）。 　　《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。 　　第十六条 主管税务机关对一般纳税人填报的《申请单》进行审核后，出具《开具红字增值税专用发票通知单》（以下简称《通知单》，附件4）。《通知单》应与《申请单》一一对应。 　　第十八条 购买方必须暂依《通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出，未抵扣增值税进项税额的可列入当期进项税额，待取得销售方开具的红字专用发票后，与留存的《通知单》一并作为记账凭证。属于本规定第十四条第四款所列情形的，不作进项税额转出。 　　第十九条 销售方凭购买方提供的《通知单》开具红字专用发票，在防伪税控系统中以销项负数开具。” 　　根据上述规定，销售货物后，向购买方支付的质量索赔款，实质上属于发生销售折让，购买方应向主管税务
2015-10-19 14:39:51
你好 退回部分 借：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额），  贷：应收账款等科目 借：库存商品   ，贷：主营业务成本 换出部分 借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本  ， 贷：库存商品
2021-08-18 09:39:08
回来的是一模一样的，只需要换货就可以做一个入库单，然后再做一个出库单，账上不影响。
2021-08-18 11:21:26
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