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郭老师

职称： 初级会计师

2018-12-29 11:36

这个是你们正常员工的工资吗？上面题目是劳务派遣单位是不是有发票给你们

果 追问

2018-12-29 11:51

不明白你说的意思？我说是正常的工资发放和计提。。。

郭老师 解答

2018-12-29 11:51

参考上面分录

果 追问

2018-12-29 11:51

这个题目不是这家公司发放了员工工资吗？

果 追问

2018-12-29 11:52

老师你这个截图好模糊。看起来不是很清楚。而且打开太大了，不是正常 图片。还不能缩小

郭老师 解答

2018-12-29 11:55

这个呢，题目是劳务派遣和发管理费用人员工资，管理人员的需要应付职工薪酬，如果是劳务派遣的是劳务费，题目前面提到社保了吗？如果没有不用，实操的我们没看，你可以去下面的实操评论那里问，上面有老师给你解答的，

果 追问

2018-12-29 14:44

我知道是管理人员工资。但是工资不是有社保和个人所得税吗？这些分录呢

郭老师 解答

2018-12-29 14:47

借管理费用-工资/社保
贷应付职工薪酬-工资/社保
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款
应交税费
银存
借应付职工薪酬-社保
其他应付款
应交税费
贷银存
我给你发的图片里面都有

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相关问题讨论
你好，分录参考这个的，
2019-12-26 22:45:01
一、计提工资时 计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 二、发放工资时 1.发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 2.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 3.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2019-08-12 14:25:10
缴纳社保费的会计分录的做法： 一、企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款
2018-06-29 10:49:02
您好 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-个人所得税 贷：银行存款
2022-03-19 14:58:45
您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2022-03-17 15:25:43
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