缴纳增值税时借：应交税费~未交增值税贷：银行存款对吗？

????珍珍???? 追问

2018-12-28 13:46

但是我上个月挂在未交增值税那里呀？难道又做一个分录从未交转到已交？

meizi老师 解答

2018-12-28 13:50

你好   应交税费_未交增值税是次月缴纳上月 
应交税费-应交增值税_已交税金是当月缴纳当月税金 
次月缴纳上月 借：应交税费_未交增值税 贷： 银行存款  看你实际是什么情况

????珍珍???? 追问

2018-12-28 13:54

哦哦，明白了，我们11月底计提了税金，12月初交纳的，所以未交增值税有余额 
 
 
那如果我12月不计提了，下月缴纳的时候直接做已交税金分录，也行吗？这样不是反映不了这是12月该负担的费用吗？

meizi老师 解答

2018-12-28 13:57

你好 那你就是未交增值税来做  你实际是11月的税费 你12月交 就是应该转出到未交增值税里面  贷方有余额要交  就要次月缴纳上月 借：应交税费_未交增值税 贷： 银行存款