公司发放月饼的两种方式——员工食堂集体消费和发放到员工个人，这两种方式的会计分录有什么区别？(从购入到交税)

喵呜_小倪zzz 追问

2018-12-28 11:19

这样的话库存商品不是被多贷了吗？

宋生老师 解答

2018-12-28 11:19

你好!不是的。上面是食堂消费的。下面这种是个人的。 
是分了2种。因为你问了2种

喵呜_小倪zzz 追问

2018-12-28 11:25

所以发放的时候如果是给食堂集体消费，就是 
借：管理费用–福利费 
贷：应付职工薪酬–非货币性福利 
借：应付职工薪酬–非货币性福利 
贷：库存商品 
如果是给个人，月末发放工资的时候就是 
借：应付职工薪酬–工资薪金 
贷：现金/银行存款 
应交税费–应交个人所得税 
库存商品 
这样吗？那还没到月末就发放月饼给个人的时候呢？

宋生老师 解答

2018-12-28 11:28

您好！这个跟什么时候发没关系。分录仍然是一样的

喵呜_小倪zzz 追问

2018-12-28 11:52

那需要考虑增值税吗？

宋生老师 解答

2018-12-28 11:52

你好！不需要考虑增值税

喵呜_小倪zzz 追问

2018-12-28 12:01

不是说用于集体消费或个人福利的进项税不能抵扣吗？

宋生老师 解答

2018-12-28 12:02

你好！是的。所以这个上面没有单独做进项税了。直接计入管理费了

喵呜_小倪zzz 追问

2018-12-28 12:21

好的，明白了，谢谢老师

宋生老师 解答

2018-12-28 13:40

您好!不用客气的了。