老师，我9月份有一笔专项款支出，当时忘了要发票直接就从专项款支出了，现在拿到的是专票也认证了，那我现在要怎样做这个凭证？

灵ling 追问

2018-12-28 10:47

主要是这个项目已经结题了，审计也做完了，那这个专票的税额还能抵扣吗？

默雨老师 解答

2018-12-28 10:48

专票没有过期都可以抵扣的

灵ling 追问

2018-12-28 10:59

那现在要怎样做？之前的分录是：借：专项应付款  3200  贷：银行存款  3200  现在收到专票金额是3018.87，税额是：181.13要怎样做这个分录？

默雨老师 解答

2018-12-28 11:03

收到专票的内容是什么？

灵ling 追问

2018-12-28 11:41

*研发和技术服务*培训费

默雨老师 解答

2018-12-28 11:50

借:管理费用--办公费(或技术咨询费) 应交税费-进项

贷:现金(或银行存款)

灵ling 追问

2018-12-28 11:58

这笔钱已经从项目出了，怎么还要入到管理费用？只是这个税额没有做到应交税费—进项税那里

默雨老师 解答

2018-12-28 12:04

你们当时挂账到什么成本费用科目了？因为从你上面的分录来看是没有涉及到的哦