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王雁鸣老师

职称： 中级会计师

2018-12-27 21:07

一般情况下，留抵税额，没有销售的商品部分应承担的，记入库存商品，已经销售的商品部分应该承担的，记入主营业务成本处理。

鸟语花香 追问

2018-12-27 21:10

怎样做会计分录呢

王雁鸣老师 解答

2018-12-27 21:14

您好，借：库存商品，或者主营业务成本，贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出。

鸟语花香 追问

2018-12-27 21:17

那这样是不划算了呢，可否继续留底，以后有增值税的时候再抵扣呢

王雁鸣老师 解答

2018-12-27 21:19

您好，是的，确实不划算了，可以继续留抵，但是以后有了增值税的时候，也不能抵扣了，继续留抵也没用啊。

鸟语花香 追问

2018-12-27 21:21

那现在可以找税务局可以吗

鸟语花香 追问

2018-12-27 21:22

就是税务局可以退税吗

王雁鸣老师 解答

2018-12-27 21:22

您好，找税务局可以去找的，但是按我的理解，是不给退税的。

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您好，借：应交税费~待抵扣进项税额 贷：应交税费~未交增值税
2019-06-12 09:08:27
借：营业外支出 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
2019-04-11 10:37:44
转入应交税费-待抵扣税款
2018-12-10 21:02:09
转登记纳税人尚未申报抵扣的进项税额以及转登记日当期的期末留抵税额，计入“应交税费—待抵扣进项税额”核算。
2019-02-12 16:09:40
这个直接不能抵扣了 借：原材料（或库存商品） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
2018-11-14 12:09:06
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