你好，老师，交的个人所得税是老板交的，这个没有计提哦，导致应交税费是负的,然后，用会计分录是这样子写了一张，借：其他应收款1823.25 ，贷：应交税费 1823.25，对了，下个月我要把这张冲掉，怎么做分录啊？麻烦老师解答一下哦，谢谢！

自由 追问

2018-12-27 15:36

老板承担的哦，公司类型是有限责任公司（自然人独资）

宋生老师 解答

2018-12-27 15:40

你好！是他的工资还是什么收入

自由 追问

2018-12-27 15:47

老师，是地税上报的通用申报表中以不含税销售收入填入的数据

宋生老师 解答

2018-12-27 15:59

您好！有限责任公司的话，这个收入跟个税没关系的了

自由 追问

2018-12-27 16:02

老师，麻烦老师解答我的问题好吗？

宋生老师 解答

2018-12-27 16:05

你好！好的。是这样，我是要确认你这个个税是谁负担，如果本身是应该个人负担，公司可以不用计提。
如果你只想冲掉，就做红字分录冲减。
另外，个税与不含税销售收入没关系的。

自由 追问

2018-12-27 16:27

老师，看一下，这个是在地税端申报的通用申报表，以不含税销售收入金额填入的。冲红的话，分录是：借应收应收款  红字金额，贷：应交税费   红字金额   ，是这样写吗？

宋生老师 解答

2018-12-27 16:31

你好！是的。你当时是这样做的分录。冲红也是一样的分录，只是金额写负数而已

自由 追问

2018-12-27 16:34

老师，那张通用申报表看过了吗？是不是老板交的个税啊？金额是负数，用红笔写数字是吗？还是写-1823.25吗？

宋生老师 解答

2018-12-27 17:17

您好！看过了。是利润分红的个税，但是我不确定你们那边为什么这么收。因为正常来说，是分红才交。而且是要交20%，除非你们那边核定先收一部分

自由 追问

2018-12-28 09:31

老师，我也不知道哦，第一次没报这个通用申报表，地税也催了，必须得交，这个利润分红时要交20%好了是吗？老师，第一张图片是向老板收钱，第二张冲掉，这样写可以吗？我感觉不对哦。老师，帮我看看哦，谢谢！

宋生老师 解答

2018-12-28 09:37

你好!你冲掉的这个是没关系的。建议你问下税务局为什么要收那个税，是因为什么要收

自由 追问

2018-12-28 09:43

好的，老师，这二张分录，负数要用红色笔写吗？

宋生老师 解答

2018-12-28 09:44

你好！你已经加了负号就不用红色了

自由 追问

2018-12-28 09:50

好的，老师，能加你**吗？还有老师，我前几个月的印花税记入到管理费用，在12月份印花税要不要转入到税金及附加中去啊？要的转的话，管理费用转到税金及附加的话，分录怎么写啊？谢谢！

宋生老师 解答

2018-12-28 09:51

你好！学堂不能加**。不好意思。建议转入
借税金及附加 贷管理费用

自由 追问

2018-12-28 10:07

哦，老师，管理费用前面几个月的管理费用结转好了啊，那分录金额怎么写啊？

宋生老师 解答

2018-12-28 10:10

你好！结转的分录的金额是你计入到税金及附加的金额。

自由 追问

2018-12-28 10:40

老师，印花税是598元，分录：借：  税金及附加    598  贷：管理费用   598（红笔数字写在借方)是这样写的是吗？

宋生老师 解答

2018-12-28 10:49

您好！可以的。可以这样写

自由 追问

2018-12-28 11:17

老师，借：其他应收款1823.25 ，贷：应交税费 1823.25 ，冲掉的话，借：其他应收款1823.25（红字数字写） ，贷：应交税费 1823.25 （红字数字写）这样子也可以吗？

宋生老师 解答

2018-12-28 11:18

您好！可以的。这样也可以

自由 追问

2018-12-29 11:19

你好，老师，这张图片是应交税费的总账表格，老师，帮我看看这样填对吗？因为我不确定怎么填用了铅笔，负数应该用红字数字写是吗？应交税费出现有没有关系啊？麻烦老师帮我看一下哦，谢谢！

宋生老师 解答

2018-12-29 12:02

你好！你是一般纳税人还是小规模？

自由 追问

2018-12-29 13:51

老师，公司是小规模纳税人

自由 追问

2018-12-29 14:00

老师是小规格纳税人