邹老师您好！小规模企业11月找税局代开了发票，税金已交，请问11月账务处理时要计提附加税金吗？

鸢尾花 追问

2018-12-27 14:25

才新开的贸易公司，应该不符合，这个附加税是当时代开时就要交的还是1月份网上申报时再缴呢

邹老师 解答

2018-12-27 14:33

你好，城建税是代开发票的时候缴纳
教育费附加，地方教育费附加是季度结束之后申报
不减免就需要做计提分录的

鸢尾花 追问

2018-12-27 14:37

哦哦，可以在11月份先计提吗，然后1月份的时候申报再在银行基本户里扣吗？

邹老师 解答

2018-12-27 14:42

你好，可以在11月份计提，1月份做扣缴分录

鸢尾花 追问

2018-12-27 14:43

计提分录怎么做老师?

邹老师 解答

2018-12-27 14:58

你好
借；税金及附加         贷；应交税费——附加税