转出未交增值税期末借方有余额是怎么回事？

qing 追问

2018-12-27 09:38

那为什么我计提了多少  借方就剩多少余额？

庄老师 解答

2018-12-27 09:47

你好，你计提了什么，写给我看一下

qing 追问

2018-12-27 09:51

计提：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 856.38 
          贷：应交税费-未交增值税  856.38 
缴纳   借：应交税费-未交增值税  856.38 
          贷：银行存款 856.38 
缴纳之后转出未交增值税的借方余额和计提一致，为什么？

庄老师 解答

2018-12-27 09:54

你好，你做的分录是对的，怎么会出现做方不符

qing 追问

2018-12-27 09:58

就是不明白为什么会有借方余额，这个正常情况下怎么做转出未交增值税，是不是先要进项和销项转到未交增值税呢

庄老师 解答

2018-12-27 10:00

你好，销项税额减去进项税额余额转出，借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  
贷：应交税费-未交增值税 
缴纳 借：应交税费-未交增值税  
贷：银行存款