老师好，看看我做的分录对吗

小花 追问

2018-12-27 09:18

老是上传不上去图片

bamboo老师 解答

2018-12-27 09:22

可以这样直接调整做分录

小花 追问

2018-12-27 09:25

老师还有，交这5万时，是只做
借，利润分配-未分配利润
 贷，所得税费用
做这一步吗，这是计提的分录还是交税的分录，老师我明白，也是才听老师讲的课，没听明白

bamboo老师 解答

2018-12-27 09:29

不好意思  刚你下面写的一笔分录没看清楚 应该是这样的
计提
借：利润分配——未分配利润
贷：应交税费——应交所得税
缴纳
借：应交税费——应交所得税
贷：银行存款

小花 追问

2018-12-27 09:43

老师就是 汇算清缴时  调增收入了就要补交企业所得税  就是补交的这5万的企业所得税咋做分录 是计提做一步 交纳做一步吗
计提
借：利润分配——未分配利润  5
贷：应交税费——应交所得税  5
缴纳
借：应交税费——应交所得税  5
贷：银行存款  5
是这样做补交所得税的分录吗

bamboo老师 解答

2018-12-27 09:47

对的 先计提 后缴纳

小花 追问

2018-12-27 09:55

老师 假如要是今年9月发现上年的帐错了 假如是少记了收入10000  那是不是也和上面的做法一样啊做两部 计提一步缴纳一步
计提
借：利润分配——未分配利润 2500
贷：应交税费——应交所得税 2500
缴纳
借：应交税费——应交所得税 2500
贷：银行存款 2500
这样做好 直接在10月份申报时直接交企业所得税了

bamboo老师 解答

2018-12-27 09:55

这种补缴的 一般要去大厅申报

小花 追问

2018-12-27 09:58

好的 谢谢老师了

bamboo老师 解答

2018-12-27 09:59

不用谢 满意请给五星好评 祝您学习愉快