物业公司收水费简易计税，收10万支付自来水公司8万，分录怎么做的，都是含税的金额

太阳花～上课 追问

2018-12-26 18:50

我做的，第一步，借银行存款10万，贷收入97087.38.贷应交税费一简易计税2912.62，第二部，借主营业务成本77669.9.贷应交税费一进项2330.1贷银行存款8万，最后算应交税费2912.62-2330.1=582.52

芳芳老师 解答

2018-12-26 18:53

不可以的！  你没有9万多收入，只是代收了10万

太阳花～上课 追问

2018-12-26 18:56

最后结果缴税都是582.52.不是减了成本和税了吗老师

太阳花～上课 追问

2018-12-26 18:58

这里分录太啰嗦看不懂呢老师

芳芳老师 解答

2018-12-26 19:00

你哪一步看不懂哦？  税费那笔吗？

太阳花～上课 追问

2018-12-26 19:00

嗯2912.6

太阳花～上课 追问

2018-12-26 19:01

首先明明收了十万

芳芳老师 解答

2018-12-26 19:05

10万是含税收入，所以用10万/1.03*3%，求出10万中包含的税额

太阳花～上课 追问

2018-12-26 19:10

支付水费为么叫转出未交？结转收到水费为么又减收入？老师他的这个太复杂实在看不懂，老师你可以不分开写详细点吗

芳芳老师 解答

2018-12-26 19:12

借银行 10贷主营业务收入 应交税费-销2912.62 
借主营业务收入。应交税费-转出未交增值税2330.1。贷银行8万

太阳花～上课 追问

2018-12-26 19:25

老师你的收入和写表里的收入不一样，谁错了呢

芳芳老师 解答

2018-12-26 19:26

我的是将第一步和第三部综合了！

芳芳老师 解答

2018-12-26 19:27

10万是含税，所以是包含主营收入和税费的！

芳芳老师 解答

2018-12-26 19:27

上面第三部就是将10万中的税费分出来！

太阳花～上课 追问

2018-12-26 19:28

你的收入最后是97087.38-77669.9=19417.48可是表中的收入100000-2912.62=97087.38明明成本就要8万，为什么呢

芳芳老师 解答

2018-12-26 19:31

成本是8万呀！

芳芳老师 解答

2018-12-26 19:32

8万也是含税的！

太阳花～上课 追问

2018-12-26 19:35

老师，表我看不懂不看了，可是简易计税不是不涉及进项与销项吗？你的前面看懂了，可是借主营业务收入77669.9。借应交税费-转出未交增值税2330.1。贷银行8万。为么借方是收入和税？为什么叫转出未交 
 
 
这步看不懂

太阳花～上课 追问

2018-12-26 19:47

太阳花～上课 追问

2018-12-26 19:48

这样才能看懂老师，为么水费不这样写

芳芳老师 解答

2018-12-26 21:03

借主营业务成本77669.9。借应交税费-转出未交增值税2330.1。贷银行8万。

芳芳老师 解答

2018-12-26 21:06

这个是我们课堂里面的课程吗？    你咨询一下授课老师哦！   个人觉得收水电费是一码事??

芳芳老师 解答

2018-12-26 21:15

后面的电费，企业不是采用的简易征收吧！  是不是换题目啦！  一个简易征收，一个不是的哦！