应交税费期末余额在借方，表示什么意思？月末是否要转出？转出分录是什么？

子秋 追问

2018-12-26 16:41

月末该如何处理？分录是什么

子秋 追问

2018-12-26 16:42

留抵税额是否要转出

答疑苏老师 解答

2018-12-26 16:46

你好 月末需要结转增值税销项税额 进项税额的 进项税额大于销项税额就是留底

子秋 追问

2018-12-26 19:07

老师？

答疑苏老师 解答

2018-12-26 20:06

你好 还有哪里不明白吗

答疑苏老师 解答

2018-12-26 20:07

你好 参考下这个

子秋 追问

2018-12-26 20:54

老师，我还是不太明白，月末科目余额表中，应交税费借方有余额，我要不要做一笔分录结转？

子秋 追问

2018-12-26 20:57

还是说我不用管科目余额表中借方余额，让它一直这样挂着，不做处理？

答疑苏老师 解答

2018-12-26 20:59

你好 借方余额很正常哦 只要你月底正常结转就可以

答疑苏老师 解答

2018-12-26 21:00

你好 月底做了上面的结转分录后 可以有借方余额的

子秋 追问

2018-12-26 21:02

老师，那意思就是说，借方的留底税额，我还是要做一笔分录转出，对吗？

答疑苏老师 解答

2018-12-26 22:06

你好 是的 进项税额要转到转出未交增值税科目

子秋 追问

2018-12-26 22:17

好的，谢谢

答疑苏老师 解答

2018-12-26 22:36

不客气 祝工作顺利