企业会计准则下年底增值税，销项和进项余额要结转吗？

赛罗妈 追问

2018-12-26 15:05

差额每个月都在结转，各自的余额不用结转吗？

邹老师 解答

2018-12-26 15:06

你好，把进项，销项的发生额都结转到没有余额

赛罗妈 追问

2018-12-26 15:07

比如 
借：应交增值税～销项 
       贷：应交增值税～进项 
                应交增值税～未交增值税 
是这样的吗

邹老师 解答

2018-12-26 15:08

你好，贷方是转出未交增值税明细科目

赛罗妈 追问

2018-12-26 15:13

每个月增值税的结转是怎样的呢？

邹老师 解答

2018-12-26 15:17

你好，如果有增值税应纳税额 
借：应交增值税～销项 
贷：应交增值税～进项 
应交增值税～转出未交增值税 
 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税

赛罗妈 追问

2018-12-26 15:17

为啥每个老师都回答的不一样

邹老师 解答

2018-12-26 15:21

你好，不一样的地方是？

赛罗妈 追问

2018-12-26 15:26

每个月根据差额 
若有留底税 
借：应交税费-未交增值税 
     贷：应交税费-应交增值税-转出多交增值税 
若要交税 
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 
      贷：应交税费-未交增值税 
 
 
这样，每个月不需要把销项和进项结转空

赛罗妈 追问

2018-12-26 15:26

到底哪个是正确的，糊涂了

邹老师 解答

2018-12-26 15:29

你好，留底是另外一种情况 
你提供的是有留底，有交税的两种情况的分录 
我之前回复的是需要纳税的分录，不冲突啊

赛罗妈 追问

2018-12-26 15:38

不同的是，你的销项进项要余额结空，我的这个答案不用结空余额

邹老师 解答

2018-12-26 15:40

你好，如果不结平，你给的分录转出未交增值税就会一直有余额的

赛罗妈 追问

2018-12-26 15:49

是的

邹老师 解答

2018-12-26 15:50

你好，所以是需要把进项，销项税额结平才可以的

赛罗妈 追问

2018-12-26 15:52

年底一次结平可以么，我其他月份都没有结平

邹老师 解答

2018-12-26 15:55

你好，个人建议是按月结转