老师 我想咨询一下，比如说期末结转。这些凭证，里面怎么向我们展示，又不可以手动，我们又没有系统？

学徒 追问

2018-12-26 12:53

是的

默雨老师 解答

2018-12-26 12:55

本年利润的会计分录四步做： 一、先结转收入： 借：主营业务收入 借：其他业务收入 借：营业外收入 贷：本年利润 二、结转成本、费用和税金： 借：本年利润 贷：主营业务成本 贷：主营业务税金及附加 贷：其他业务支出 贷：营业费用 贷：管理费用 贷：财务费用 贷：营业外支出 贷：所得税 三、结转投资收益： 净收益的： 借：投资收益 贷：本年利润 净损失的： 借：本年利润 贷：投资收益 四、年度结转利润分配： 将本年的收入和支出相抵后的结出的本年实现的净利润： 借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润 如果是亏损： 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润

学徒 追问

2018-12-26 13:03

嗯 这些我都知道，我是说，有软件的话，都是系统自己结转，还有就是固定资产折旧，这些都是从固定资产模块来计提的

默雨老师 解答

2018-12-26 13:05

同学，你现在的问题很详细说下吗？老师不太明白哦，关于分录上面有说明的，如果是软件的话，期初都会设置好的

学徒 追问

2018-12-26 13:08

三、结转投资收益： 净收益的： 借：投资收益 贷：本年利润 净损失的： 借：本年利润 贷：投资收益 
老师 这个分录是不是哪里不对呀？

学徒 追问

2018-12-26 13:10

借本年利润，贷是不是应该是 利润分配，而不是投资收益呀？

学徒 追问

2018-12-26 13:20

老师 在吗？

默雨老师 解答

2018-12-26 13:39

这个投资收益是指企业对外投资的利润和亏损哦，结转到本年利润科目