现在社保局因政策性退费，公司是各个部门独立核算的，现在可以把所有的退费直接冲减管理费用吗？

。 追问

2018-12-26 11:11

不可以直接冲减管理费用的二级科目社保费吗？

邹老师 解答

2018-12-26 11:11

你好，你之前计提也是全部 计入管理费用——社保吗

。 追问

2018-12-26 11:12

不是，有一些是计入部门的成本的，因为我们是一个建筑公司

邹老师 解答

2018-12-26 11:13

你好，那 就需要做之前计提相反分录才是，而不能就 简单的冲销管理费用的

。 追问

2018-12-26 11:14

现在由于我们人事去设备局烤的表格数据与社保局退费的钱对不上，差很多，所以我想直接把所有退费冲减当前管理费用了

邹老师 解答

2018-12-26 11:14

你好，需要按退回比例，与之前缴纳情况，计算应当冲销之前计入借方科目的金额分别是多少的

。 追问

2018-12-26 11:16

不可以直接冲减管理费用吗？

。 追问

2018-12-26 11:17

因为现在社保局退回的钱和给我们的数据对不上

邹老师 解答

2018-12-26 11:22

你好，不可以的，应当按之前你计提计入的每个科目金额分别计算冲销的

。 追问

2018-12-26 11:23

可是有一些是2016年退费的，只是现在才把钱打入我们公司账号而已

邹老师 解答

2018-12-26 11:29

你好，举个例子吧 
比如之前计提管理费用 1000，销售费用500，现在退回了300 
那么就冲销管理费用 200，销售费用100，这样举例可以明白吗

。 追问

2018-12-26 11:43

好的，谢谢

邹老师 解答

2018-12-26 11:43

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢