请教一个问题就是这样的，就是比如说我去年我今年开的票吧，今年给别人转的款，但是他明年给我开票。是不是我这个成本就抵扣不了了，我是说的其他业务。

画笔 追问

2018-12-26 11:09

一般什么时候是汇算清缴呢？一月至十二月三十号吗？

bamboo老师 解答

2018-12-26 11:10

一个纳税年度终了后5个月内(次年的1月1日至5月31日)

画笔 追问

2018-12-26 11:10

但是我现在，我今年是转了20多万给他，然后他如果是明年给我开票的话，他那个发票日期是明年的，我这个是怎么做的？

画笔 追问

2018-12-26 11:13

意思就是说，我今年发生的业务让我明年开的票，比如说他。一月份给我开票过来，其实是不影响的，用不用像刚才你说的一样，老师说的一样，就是把那个先暂估成本费用入账呢。

bamboo老师 解答

2018-12-26 11:13

借：应付账款
贷：银行存款
借：成本费用等
借：应付账款——暂估应付账款
明年收票
借：应付账款——暂估应付账款
贷：应付账款

画笔 追问

2018-12-26 11:13

但是怎么样暂估成本入账呢？

bamboo老师 解答

2018-12-26 11:14

借：成本费用等
借：应付账款——暂估应付账款
这个就是暂估成本入账啦

画笔 追问

2018-12-26 11:17

我明白了，先挂账对吧？应该挂成往来账的预付款吧？

bamboo老师 解答

2018-12-26 11:20

嗯 先挂账 挂成预付也可以 如果没有单独设置预付账款科目 可以挂在应付上面