去年公司旁边搭建了一个大棚做存放物资用，当时是在建工程，结束后，全部转入固定资产！今年5月份拆除！分录应该怎么写？

浅浅笑 追问

2018-12-26 12:07

全额结转！具体分录怎么写？麻烦老师了

英老师 解答

2018-12-26 12:10

1、账面转出报废机床 
 
借：固定资产清理20000 
 
借：累计折旧180000 
 
贷：固定资产--机床200000 
 
2、支付清理费 
 
借：固定资产清理500 
 
贷：银行存款500 
 
3、残值收入 
 
借：银行存款800 
 
贷：固定资产清理800 
 
4、结转清理净损失 
 
借：营业外支出19700 
 
贷：固定资产清理19700

浅浅笑 追问

2018-12-26 12:35

那老师，这几个月它拆除后我没有及时处理的这块多记录的折旧怎么办？

英老师 解答

2018-12-26 13:37

按帐面上的折旧结转就可

浅浅笑 追问

2018-12-26 13:38

还需要冲销吗？多计提的这几个月？

英老师 解答

2018-12-26 13:40

冲销多计提的折旧

浅浅笑 追问

2018-12-26 13:41

好的谢谢

英老师 解答

2018-12-26 13:43

不客气，谢谢同学，请给予5星好评，加油！！