老师，我们上个月收到了一个200块钱的停车场租金，车主直接把钱打到公户了，普票已开，这个月车主不停车了，要退钱，直接从收取的停车费里面取了100现金退了。发票已冲红。我想问下分录怎么做？先冲掉上个月的收入200的分录，然后怎么做？

秋 追问

2018-12-26 08:39

发票冲红了200，又重新开了张100的发票。

邹老师 解答

2018-12-26 08:41

你好
发票冲红了200，  借；主营业务收入 应交税费 贷库存现金 200
又重新开了张100的发票。  借；库存现金  100贷；主营业务收入 应交税费

秋 追问

2018-12-26 08:46

老师，200是在公户，借，银存200，贷，主营业务收入，应交税费。发票冲红，借，主营业务收入，应交税费，贷，银存200，退了100是现金。重新开100的分录怎么写？

邹老师 解答

2018-12-26 08:48

你好
借；银行存款100     贷；主营业务收入   应交税费
你第二笔分录红冲，退 的现金，贷方是库存现金科目，而不是银行存款的

秋 追问

2018-12-26 08:58

老师，我重新捋一遍，上个月收到200租金是在银行存款。开了200的发票。借，银存200，贷，主营业务收入，应交税费。这个月冲红了上个月的200发票，退了100现金，重新开了100的发票，这个月的帐怎么做？

邹老师 解答

2018-12-26 08:59

你好
冲红了上个月的200发票   借；主营业务收入  应交税费   贷；库存现金100   银行存款 100
重新开了100的发票   借；银行存款100 贷；主营业务收入 应交税费

秋 追问

2018-12-26 09:00

老师，为什么冲红了上个月的发票，是100呢？

邹老师 解答

2018-12-26 09:01

你好，你现金退回100，银行退回100，合计200啊