研发费用结转中有一部分费用是技术人员个人缴纳的住房公积金，由公司代扣缴纳。这部分费用需要结转吗？

筱晓熙 追问

2018-12-25 14:49

我在计提工资的时候都只计提了公司缴纳的部分，并未对个人缴纳部分进行计提。五险一金都只计提了公司缴纳的部分。

郭老师 解答

2018-12-25 14:50

你好，那就是少计提了，需要补提

筱晓熙 追问

2018-12-25 14:51

个人缴纳的五险一金也算在研发费用里面吗？

郭老师 解答

2018-12-25 14:51

是

筱晓熙 追问

2018-12-25 14:52

也就是研发支出里面的五险一金需要下设个人缴纳五险一金的科目？

郭老师 解答

2018-12-25 14:53

你好，个人负担的在工资里面，和工资一块，二级科目工资

筱晓熙 追问

2018-12-25 14:55

我没明白。 
我现在是在研发支出里的职工薪金下设有工资，是说五险一金个人缴纳部分设在这个工资科目下？

郭老师 解答

2018-12-25 15:04

你工资计提包含哪些内容

筱晓熙 追问

2018-12-25 15:05

管理人员和技术人员的工资和公司缴纳的五险一金

郭老师 解答

2018-12-25 15:06

工资包含实际发放的工资加个税，加个人负担的社保。单位负担的单据计提 
那你就是一直做错了，自己修改

筱晓熙 追问

2018-12-25 15:08

我计提的工资是税前的工资，也没有实发和个税计提

筱晓熙 追问

2018-12-25 15:11

能不能说的再明晰一点

郭老师 解答

2018-12-25 15:14

我说的还不详细吗？ 
下面图片能看懂吗

筱晓熙 追问

2018-12-25 15:15

其实我就是按这个图片计提的

郭老师 解答

2018-12-25 15:16

你好，那就是你没有理解图片里面的意思，工资里面包含工资个人负担的社保加个税