老师，所得税汇算清缴的A104000期间费用表格里：业务招待费的填写按照账套里的发生全额填写还是按照扣除60%的金额来填写呢？

老师，所得税汇算清缴的A104000期间费用表格里：业务招待费的填写按照账套里的发生全额填写还是按照扣除60%的金额来填写呢？

答： 此表按照实际发生额填写。

小微企业年度汇算清缴不需要填写《期间费用明细》（A104000）表，那招待费还是按照实际发生额的60%扣除吗？没有专门填写招待费的表格，怎么知道招待费的发生额是多少呢？

答： 您好 填写纳税调整项目明细表 上面有的

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

请问年报A104000期间费用明细表里的 四、业务招待费，是按发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的千分之五填写吗？还是按期间实际发生的来写？

答： 在A104000表中，是填写期间费用明细表，就是管理费用、销售费用中列支的业务招待费，至于你说的调增的数据，是在“A105000 纳税调整项目明表”进行招待费的纳税调增。