计入成本的业务招待费，期间费用是0，收入是0，请问在所得税汇算清缴时业务招待费支出该如何填写？填写在哪个表中呢？

财务猿 追问

2018-05-09 11:11

15行怎么填写不了数据呢？比如收入是0，业务招待费是2万，该如何填写数据呢？

蒋老师 解答

2018-05-09 11:12

那就账载金额就填2万啊，税收金额是自动计算的。你收入为0，那税收金额就是0.

财务猿 追问

2018-05-09 11:18

奇怪的是账载金额我填写不了数据？请问什么原因呢？

蒋老师 解答

2018-05-09 11:24

按理是能填上的，你重新打开再填一下呢，再填不上就拨打12366问下情况

财务猿 追问

2018-05-09 11:55

是不是要填写在期间费用明细表才会自动带到纳税调整项目明细表中15行去呢？

蒋老师 解答

2018-05-09 11:58

嗯嗯，你先填上看看呢

财务猿 追问

2018-05-09 12:00

我填了，会自动带到纳税调整项目明细表，但是我们公司是把业务招待费计入成本，填入期间费用的话利润会为负数，和公司的财务报表就对不上了。

蒋老师 解答

2018-05-09 12:03

招待费用最好计入销售费用。你招待费填到期间费用2万，那么你填成本的时候就少填2万就好了