老师请问这个分录怎么写的？

LL 追问

2018-12-24 15:49

车间记制造费用？

邹老师 解答

2018-12-24 15:50

你好
借；生产成本  100800
制造费用42000
管理费用25200
在建工程 42000
贷应付职工薪酬 210000
工人的计入生产成本，车间管理人员的计入制造费用

LL 追问

2018-12-24 15:59

老师再问你一个问题，我们老板的夫人也在我们公司挂职，交社保，个税也上报工资，但实际是不发的，最后和老板的工资一起转为老板的实收资本。类似于这一类的问题，我想问合法规么？我想要的答案不是简单的告诉我可不可以，合不合规，我希望得到合理的建议。应该如何操作之类的这样的答复

邹老师 解答

2018-12-24 16:07

你好，没有工资，但是挂账，这种情况是不能转为投资的
如果是老板在公司有工资，没有支付，可以 经过股东大会决议转为对单位的投资，计入实收资本核算

LL 追问

2018-12-24 16:27

那老板夫人一直上报了工资，做帐在老板名下的其他应付款的，不转为实收资本，怎么处理呢？

邹老师 解答

2018-12-24 16:28

你好，做之前计提工资相反分录冲销

LL 追问

2018-12-24 16:29

那明年还可以继续申报个税，并且不发工资这样操作么？我听一个做会计的朋友说后面会跟银行联网，必须申报金额与银行实发金额一致？确实有这个事么

邹老师 解答

2018-12-24 16:30

你好，不可以这样操作的
如果是银行发放工资，就需要做到申报的与发放信息一致才是的