老师，请问我公司出售了台二手车，我这样做会计分录对不对？ 该车原值48497.26万元，已计提折旧22268.33万元，净值26228.93 售车价格28000万元，税金815.53　收益1771.07　则分录如下： 1、 借：固定资产清理 26228.93 累计折旧 22268.33 贷：固定资产 48497.26 2 借：银行存款 28000 贷：固定资产清理 27184.47 应交税费-应交增值税 815.53 3： 借：固定资产清理 1771.07 贷：营业外收入 1771.07

莎莎吾见了 追问

2018-12-24 10:46

老师，我还想请问一下，我公司用的财务软件是用友．月底是自动转帐的，这样我就不用再自己去加个分录做
年末结转：
借：本年利润
贷：资产处置收益   不需要再加这样的分录在凭证上吧？

莎莎吾见了 追问

2018-12-24 10:53

老师，我还有一个问题，就是那台汽车，其实10月就已经交付对方的了，只是12月才开发票收款．那我的折旧是折旧到几月份啊？

三宝老师 解答

2018-12-24 10:57

能自动结转就不用手工做啦
财务用发票说话的

莎莎吾见了 追问

2018-12-24 11:00

那就是说，我12月才开发票同收款，需要把帐上的累计折旧一直折旧到12月．再用12月的累计折旧来计算营业外收入这些了？

三宝老师 解答

2018-12-24 11:05

对你总的企业所得税没影响，可以这么操作。