老师请问，这个资产移交和处置怎么做分录，是不是借，应收账款，贷，固定资产清理，贷营业外收入，贷应交税费-未交增值税

10447921@2019 追问

2021-01-10 16:50

我那个是不是少了一步，我在写个借固定资产清理，贷营业外收入，这样对了嘛？

小林老师 解答

2021-01-10 16:54

您好，您补充的分录是借固定资产清理，贷固定资产清理

10447921@2019 追问

2021-01-10 17:27

也就是说，前面我的固定资产已经折旧的部分，需要都冲回来，我是借固定资产清理，累计折旧，贷固定资产。这个是第一步，我刚才说的那个应该是第二部对吗

10447921@2019 追问

2021-01-10 17:29

我的第二部是，借应收或是其他应收，贷固定资产清理，应交税费，未交增值税，这部分是按照评估价值的金额交的税款

10447921@2019 追问

2021-01-10 17:30

那么我做第三部就是看看固定资产清理是赔了还是转了。，如果盈利了，我就再做借固定资产清理，贷营业外收入对吗？

小林老师 解答

2021-01-10 21:05

您好，是的，您的理解非常正确，但不是应交税费未交增值税

10447921@2019 追问

2021-01-10 21:05

那应该是什么

小林老师 解答

2021-01-10 21:07

您好，是应交税费应交增值税

10447921@2019 追问

2021-01-10 21:08

应交税费应交增值税下的什么科目呢

小林老师 解答

2021-01-10 21:13

您好，您是一般纳税人？您处置资产税率多少

10447921@2019 追问

2021-01-10 21:14

我是小规模，处置资产的税率是房屋构筑物按照5%，生产设备按照2%

小林老师 解答

2021-01-10 21:15

您好，那您只有应交税费应交增值税。

小林老师 解答

2021-01-10 21:16

您好，小规模没有应交税费未交增值税

10447921@2019 追问

2021-01-10 21:17

我们设了这个科目了，这能就活算对吗？

小林老师 解答

2021-01-10 21:21

您好，这能就活算是什么意思？

10447921@2019 追问

2021-01-10 21:21

就勉强这么核算吗？

10447921@2019 追问

2021-01-10 21:22

能勉强算对吗？

小林老师 解答

2021-01-10 21:25

您好，这个确实不能勉强，因为小规模纳税人就没这个科目