公司销货出去然后开具的增值税专用发票上面直接做了折扣，这个折扣一部分是公司承担一部分是厂家承担，这个账务处理怎么做？

淚痕 追问

2018-12-23 21:05

问厂家承担的这一部分是会开具发票的，我是不是可以先做公司全部承担了这个折扣费用，然后再开具发票的时候回款冲减点这个费用？

淚痕 追问

2018-12-23 21:05

为什么是负数？

王雁鸣老师 解答

2018-12-23 21:06

您好，如果厂家承担的部分会开具发票的话，对销售出去的折扣发票，就不做账务处理了。是的。

淚痕 追问

2018-12-23 21:08

这个折扣费用有一部分是公司承担的促销费用，一部分是厂家要承担的，如果做负数那不是体现不出来这一笔费用了吗？

王雁鸣老师 解答

2018-12-23 21:10

您好，因为销售发票上的收入和折扣要分别入账处理，那么销售折扣就是负数了。做负数是为了收入与发票能对上账，如果您怕体现不了费用，那您可以做分录，借；现金或者银行存款等科目，销售费用-折扣，贷：主营业务收入-销售，应交税费-应交增值税-销项。这样操作的话，收入与发票就对不上了。

淚痕 追问

2018-12-23 21:12

是的，所以我一直在这个问题上面困扰，要体现出来，那发票就会对不上了，但是我这个是公司内账

王雁鸣老师 解答

2018-12-23 21:13

您好，那您就做销售费用-折扣吧。

淚痕 追问

2018-12-23 21:14

那是不是可以在折扣做正数？

淚痕 追问

2018-12-23 21:15

借银行存款或现金或应收账款，销售费用促销费，贷主营业务收入销货，应交税费销项税额，主营业务收入折扣正数，这样可以吗？

王雁鸣老师 解答

2018-12-23 21:18

您好，可以做折扣正数，但是不能做您做的分录，这们金额就不好处理了。不信您找个发票试试。

淚痕 追问

2018-12-23 21:24

是的，我正在想这个问题，那老师您看我应该怎么做账务处理可以体现到这一笔的折扣费用公司跟厂家承担

王雁鸣老师 解答

2018-12-23 21:32

您好，建议这个折扣发票做账时，借；现金或者银行存款等科目，贷：主营业务收入-销售，主营业务收入-折扣，负数，应交税费-应交增值税-销项。 
等厂家开了发票，或者贵公司收到厂家的折扣，再给厂家开具发票时，再处理。 
或者折扣发票做账时，借；现金或者银行存款等科目，贷：主营业务收入-销售，主营业务收入-折扣，负数（公司承担部分），主营业务收入-折扣，负数（厂家承担部分），应交税费-应交增值税-销项。

淚痕 追问

2018-12-23 21:34

老师的意思是分开做账务处理是吗？

王雁鸣老师 解答

2018-12-23 21:35

您好，是的，如果想体现厂家承担部分，就分开做账处理。

淚痕 追问

2018-12-23 21:36

就是等于主营业务收入折扣负数厂家的这一部分等到我要开票给厂家收回这一笔促销费的时候再做账务处理对吗？

王雁鸣老师 解答

2018-12-23 21:37

您好，是的，这样做也是可以的。

淚痕 追问

2018-12-23 21:39

销货出去的账务处理就按照老师说的这个做，然后确认好开具给厂家发票之后再做一次账务处理，就是对那个折扣负数的体现，这样老师您看对吗？

王雁鸣老师 解答

2018-12-23 21:41

您好，这样做是对的。

淚痕 追问

2018-12-23 21:41

负数直接就体现了折扣就不用绕道又要去考虑销售费用这一块了，因为不按照开票的去做收入那就要做一笔费用不然收入会不对的，是这意思对吧？直接做负数就冲减点了，收入

王雁鸣老师 解答

2018-12-23 21:42

您好，对的，是的，做负数就冲减了收入的。

淚痕 追问

2018-12-23 21:42

哇，谢谢老师，这么晚还回答问题，我想了有几天这个应该怎么体现出来，现在清楚了，谢谢老师

王雁鸣老师 解答

2018-12-23 21:43

您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。