建筑企业，用完工百分比确认收入，甲供材料部分怎么处理，税务合同备案是总额

婆婆 追问

2018-12-22 20:28

我确认收入的时候按照完工百分比，这个完工百分比是去掉甲供以后确认收入，还是加上甲供后工程结算最终确认收入

蒋飞老师 解答

2018-12-22 20:34

需要加上甲供后工程结算最终确认收入

婆婆 追问

2018-12-22 20:37

我们包括甲供确认收入，开发票金额是去掉甲供，收入和开票金额不符，税金方面有影响不

蒋飞老师 解答

2018-12-22 20:39

开发票金额包含甲供的

婆婆 追问

2018-12-22 20:43

我们开票不包括甲供，包括甲供，工程结算就不对

蒋飞老师 解答

2018-12-22 20:52

税务合同备案是总额，就要总额开票了

婆婆 追问

2018-12-22 20:57

额，谢谢老师，合同必须更改才行，是吧

蒋飞老师 解答

2018-12-22 20:58

你好！ 
 
对的。

婆婆 追问

2018-12-22 20:59

如果不更改，按照差额做完工百分比，工程结算怎么做呢

蒋飞老师 解答

2018-12-22 21:03

那工程结算也按差额算（把甲供材剔除）就可以了

婆婆 追问

2018-12-22 21:03

额，可以这样处理是吧

蒋飞老师 解答

2018-12-22 21:04

你好！ 
 
可以的。

婆婆 追问

2018-12-22 21:05

那么当期确认收入，而未来开发票，比如预收款确认的部分以及质保金，税收填表格是填在无票收入里面吗

婆婆 追问

2018-12-22 21:06

按照差额结算，总合同金额最终也需要更改备案才行

蒋飞老师 解答

2018-12-22 21:07

对的，备案需要改一下

蒋飞老师 解答

2018-12-22 21:08

对的，你理解的对的。

婆婆 追问

2018-12-22 21:08

目前未开票以后开票的收入部分怎么处理，质保金是当期确认收入呢还是以后

婆婆 追问

2018-12-22 21:09

感谢老师，能不能继续回复

蒋飞老师 解答

2018-12-22 21:11

质保金，开票时确认收入，收款时确认销项税额