送心意

辜老师

职称注册会计师,中级会计师

2020-02-04 15:27

是的,也是按这个收入申报税费

星空 追问

2020-02-04 15:32

不是很理解,这个和发票的金额有冲突了哦,比如说,上个月确认100万的收入,要交增值税,这个月因为上个月的收入开票,又要缴税,怎么解决这种冲突呢

辜老师 解答

2020-02-04 15:34

你是上个月确认了收入,也申报了增值税,这个月补开票,是吧

星空 追问

2020-02-04 15:36

如果是老师您理解的这样,怎么办呢

辜老师 解答

2020-02-04 15:39

你上个月没有开票,是作为未开票收入申报增值税的,这个月开票了,按开票额进行申报,同时未开票收入负数申报

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你好;  你可以不设置工程结算科目的 。 但是你 应该按完工比例来做  收入和结转成本的; 你单纯的去按开票做收入 ;到时可能造成你收入成本不配比的  
2022-03-31 10:39:19
正规的安完工进度来的
2024-06-25 12:36:36
你好,你的总收入和总成本应该知道,然后完工进度乘以总的成本,按这个来暂估结转
2022-02-26 09:13:57
你好,一般都是月末确认收入,由施工单位提交工程量清单,公司作为成本确认的依据。公司向建设单位确认工程进度,作为收入确认的基础。
2022-03-04 15:31:53
同学你好 一、收入核算 1、收到预付工程款时 借:银行存款 贷:预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借:预收账款/应收账款 贷:工程结算收入 3、结转收入 借:主营业务收入 贷:主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷:本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借:工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 2.发生的材料费用 借:管理费用/原材料 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 3.支付人工费 借:工程施工--人工费 贷:现金(或应付工资等) 4.发生的机械费用 借:工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税(进项税额)(指的租赁) 贷:银行存款(或累计折旧等) 5.发生的其他直接费 借:工程施工--其他直接费 贷:银行存款(或现金等) 6.月末确认收入和成本 借:主营业务成本(按当期确认的合同成本) 工程施工——合同毛利 (倒挤) 贷:主营业务收入(按当期确认的工程结算收入) 7.工程完工决算后,应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵,冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工
2022-02-21 14:53:47
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