如果往期账务处理过程中，没有将公司缴纳的社保从职工薪酬中计提出来，就是以前的会计处理为：借：管理费用-社保（公司） 其他应付款-社保（个人） 贷：银行存款那现在处理的话，还需要做调整分录么？如果要做，具体该怎么做呢？

一缕清风 追问

2018-12-22 10:49

额...这是以前做的分录，现在问题是，以前没有经过应付职工薪酬科目，现在发现了这个问题，还需要处理这个漏洞吗？要的话，应该怎样处理会计分录呢？

暖暖老师 解答

2018-12-22 10:51

借：管理费用~社保单位 
其他应付款~社保个人 
贷：应付职工薪酬 
借：应付职工薪酬 
其他应付款~个人部分 
贷银行存款

一缕清风 追问

2018-12-22 11:07

那这样处理的话，不会影响本月的职工薪酬吗？没问题吗？

暖暖老师 解答

2018-12-22 11:28

不会的只是过渡科目

一缕清风 追问

2018-12-22 11:37

哦，好的，谢谢老师啊

暖暖老师 解答

2018-12-22 11:38

不客气麻烦给予五星好评