有一个合同总价是1203000，采购价是440000万，那这个中间差价这么多，这个增值税，能不能用我库存的进项去抵扣

汤 追问

2018-12-21 13:10

那不是库存对不起来了，

汤 追问

2018-12-21 13:10

虽然我们有些客户不要，不走公账，厂家开给我们

maize老师 解答

2018-12-21 13:11

咋会，你们这个合同总价不是销售吗？采购这个不是购进吗？数量不一样吗？

汤 追问

2018-12-21 13:12

就是我不是相差了763000吗

maize老师 解答

2018-12-21 13:13

这个是价格，这个数量是一样就可以。

汤 追问

2018-12-21 13:13

那我不是这个项目的进项有，可以去抵扣吗

maize老师 解答

2018-12-21 13:13

可以不是简易计税免税这个没有限制。看销项税额-进项税额-留底税额+进项税额转出

汤 追问

2018-12-21 13:14

这样的是吗

maize老师 解答

2018-12-21 13:16

啥？啥情况，你们是有简易项目还是有一般计税项目吗？用于简易上面不能抵扣。

汤 追问

2018-12-21 13:17

一般计税

maize老师 解答

2018-12-21 13:17

那咋不能抵扣，都可以抵扣。

汤 追问

2018-12-21 13:34

老师，我问一下，我这样算对吗

maize老师 解答

2018-12-21 13:35

算啥了？应交增值税=销项税额-进项税额-留底税额+进项税额转出

汤 追问

2018-12-21 13:37

汤 追问

2018-12-21 13:38

如果没有进项的情况下

maize老师 解答

2018-12-21 13:44

不是这样算，直接算销项税额=不含税销售额*税率，进项税额直接看你认证发票出来的税额是多少。留底税额是你之前认证多进项税额，进项税额是不能抵扣，不含税销售额=含税价/（1+税率）