计提税金出销项税和进项税的凭证不明白,咨询下,还请老师指导

罗达 追问

2018-12-21 09:24

是先做的税金计算表，然后出凭证时应该要分两次来出吧?
我先出销项额的，还请老师指导

张艳老师 解答

2018-12-21 09:28

您说的分两次出来是什么意思？您最好列出分录来
您做的表格挺好的嘛

罗达 追问

2018-12-21 09:30

我可以做表格,就是出凭证不懂,我这样出的不对,没有体现进项税一栏,

那正确的要怎么出凭证呢?

张艳老师 解答

2018-12-21 09:33

增值税不存在计提的说法，销项税额是随着确认收入就确认的。
月末计算次月应纳增值税税额的分录为
借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
     借：应交税费--未交增值税

罗达 追问

2018-12-21 09:37

以我做的这张税金表那我是要先做一笔冲收入的凭证吧

张艳老师 解答

2018-12-21 09:39

我一直想问，您第三张图片，为什么营业收入还用红字表示了呢？为什么要冲减收入呢？

罗达 追问

2018-12-21 09:49

这个一张凭证,是增值税税额(未抵扣进项税额的)

罗达 追问

2018-12-21 09:50

这是出的一张凭证,是增值税税额(未抵扣进项税额的

张艳老师 解答

2018-12-21 09:51

抱歉，没看明白您的追问。建议您将分录整体列一下，然后我们针对具体的分录，来分析交流，好吗？

罗达 追问

2018-12-21 09:54

我这里有出转也未交增值税的凭证

罗达 追问

2018-12-21 09:55

现在问题是,我这样出了凭证,他们说不对,是进项税额没有体现出来的,所以我就不知道要怎么出凭证了,个人觉得凭证上也是要体现出销项减进项的,我直接就做了一张凭证,好像是不对的

张艳老师 解答

2018-12-21 09:57

我给您列一个结账增值税的分录，您参照一下，哪里有疑问，我们在交流
借：应交税费--应交增值税（销项税额）
        应交税费--应交增值税（进项税额转出）
    贷：应交税费--应交增值税（进项税额）
            应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
      贷：应交税费--未交增值税

罗达 追问

2018-12-21 10:21

老师您好，进项税额转出是代表不抵扣的,但我这边的进项税是要抵扣的,那就不应出进项税额转出了

张艳老师 解答

2018-12-21 10:53

是的嘛，可以抵扣的进项税额就是正常抵扣就是了。上面的分录是结转增值税的分录，最终的目的是计算出下月要缴纳的增值税的税额来。