公司是全出口的贸易公司。在2018.9月份的时候出口了一台设备，但是由于这个设备存在质量问题，我们公司的款项没有付给供应商，因此供应商也不给我们开发票。在9月份的时候给这个设备做了暂估。那现在年底了，该怎么处理？

小纯洁 追问

2018-12-20 15:03

那如果是开票的话，是不是必须在明年4月份之前开掉？

三宝老师 解答

2018-12-20 15:05

汇算清缴之前必须处理好

小纯洁 追问

2018-12-20 15:06

老师，那汇算清缴万一还没有处理好，该肿么办

三宝老师 解答

2018-12-20 15:12

没办法，那你就交税吧

小纯洁 追问

2018-12-20 15:17

这个是不是需要利润调增？汇算清缴的那块我没有接触过，所以不是很懂。麻烦老师耐心指导

三宝老师 解答

2018-12-20 15:27

没有发票无法退税就视同内销，要交纳增值税。 
假设出口额116万的货物 
凭证： 
贷：商品销售收入 -外销                        -116 
贷：应交税金-增值税销项税金                 16 
贷：商品销售收入  -视同内销                   100

小纯洁 追问

2018-12-20 15:33

老师，那没有发票的那个设备暂估的成本也是需要冲销的对吗？假设设备暂估5万，本来利润10万。那汇算清缴的时候是不是利润为15万，然后计算补缴 的企业所得税？

三宝老师 解答

2018-12-20 15:35

对的 
暂估的成本要冲销。调增利润

小纯洁 追问

2018-12-20 15:35

恩恩，好的。谢谢老师

三宝老师 解答

2018-12-20 15:36

不客气，对你有帮助的话，记得五星好评哦

小纯洁 追问

2018-12-20 16:10

老师，再请问一下。如果联系对方说这个设备先开30万，到时候能不能开一张销售折让发票处理？

三宝老师 解答

2018-12-20 16:15

看对方愿意不愿意呢，尽量和对方协商吧

小纯洁 追问

2018-12-20 16:17

如果对方愿意话，到时候开销售折让的发票需要注意什么吖？销售的发票到现在没有接触过，比如备注栏那边需要写什么或者需要填数量，单价金额等？

三宝老师 解答

2018-12-20 16:20

数量单价金额都在票面有，备注栏注明对应的蓝票号码吧

小纯洁 追问

2018-12-20 16:21

问题是只有一台设备，如果数量出来了，那不是1-1等于0了？

三宝老师 解答

2018-12-20 16:25

你到时开张红票，冲销原来的发票，再开张正确的发票，不就解决了？

小纯洁 追问

2018-12-20 16:30

嗯嗯，好的。谢谢老师

三宝老师 解答

2018-12-20 16:34

不客气，希望对你有所帮助