我公司在11月的电费都提前做了费用进项税，但事实抵扣是10月份的发票。但我没有留抵税额的，这种情况怎么调平这个账啊？

好好学习天天向上8 追问

2018-12-20 10:40

是的
电费发票是从今年一月份就这样了，把1月份的电费发票做了进项税，事实是抵扣去年12月份的电费发票，

好好学习天天向上8 追问

2018-12-20 10:42

我是从9月份才来这间公司的，之前交接时没发现，现在才发现

佟老师 解答

2018-12-20 10:43

那你们这个被查出来要罚款的，你账务是怎么处理的

好好学习天天向上8 追问

2018-12-20 10:46

17年的时候也是这样的，但不知为什么汇算清缴时没查出来
收到电费发票，入制造 费用，进项税，银行付钱啊。

佟老师 解答

2018-12-20 10:47

那你现在哪个不平

好好学习天天向上8 追问

2018-12-20 12:05

这个电费发票啊，7493.54事实是没有抵扣的，但做了进项税了，
这个进项税额是下个月做账的时候才抵扣的。这样每个月就提前一个月做了进项税，

佟老师 解答

2018-12-20 12:07

那你上月做账时要抵扣应该把进项税额给做了，下月就别做了

好好学习天天向上8 追问

2018-12-20 14:06

哦，但这张是电费发票来的，每个月都有入账的，那下个月收到发票怎么做账呢？

佟老师 解答

2018-12-20 14:09

下月就只做费用相关的部分，别做进项部分。这月开始按照正常抵扣处理

好好学习天天向上8 追问

2018-12-20 14:24

但付钱是连税款也付了的，。分录应该怎样做啊？

佟老师 解答

2018-12-20 14:32

我知道，这个分录其实怎么表达都不太好，怎么体现都能看出你们是提前使用进项了，我还是建议你们按照票做到下月。把价和税拆开做更明显了。

好好学习天天向上8 追问

2018-12-20 14:57

好的谢谢老师

佟老师 解答

2018-12-20 15:01

不客气的，祝您学习愉快，希望我的解答满意，谢谢！！