老师，10-12月员工人数有变动，10月11月有增加，到12月应付工资贷方有余额，余额正好是增加的人数的工资金额，这样对吗

哈喽未来 追问

2018-12-20 09:03

10月份：支付9月工资：借应付16120代银行16120（4个人）预提10月工资借：成本19950贷：应付19959（5个人）
11月:发放10月借：应付19950贷:银行19950。计提11月:借成本23780贷应付：23780（6个人）
12月:发放11月借应付：23780贷银行23780 预提12月借：成本23780贷:应付23780
麻烦您看一下问题出在哪里，有贷方余额7660元
11月:

玲老师 解答

2018-12-20 09:08

哪个月开始 才有贷方余额的 ？ 计提 就有代方余额 支出了就平了 你画一下梯形账算一下

哈喽未来 追问

2018-12-20 09:10

9月支付16120元12月计提23780元差7660

玲老师 解答

2018-12-20 09:19

那说明你计提 的没有全额支会 你还有需要支出给职工的工资  就是你还有应付未付的工资 支出完账就平了

哈喽未来 追问

2018-12-20 09:24

我都支付了，只不过9月是4个人的工资，到12月就变成6个人了，我不知道为什么12月应付会有余额7660

玲老师 解答

2018-12-20 09:33

你好 和几个人工资没关系 就是你发生工资就先计提  然后再发放账就是平的 你计提 的和发放的是一样的金额 账就是平的

哈喽未来 追问

2018-12-20 10:29

老师我每月20号发放上月工资，需要计提吗？

哈喽未来 追问

2018-12-20 10:32

我10月发9月工资是应付借方16120元，计提10月的贷方是19950，就有贷方余额

玲老师 解答

2018-12-20 10:33

您好 工资需要计提 再发放
1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种费用一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
               一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
          一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
               一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款

玲老师 解答

2018-12-20 10:34

计提10月的贷方是19950  那10月这个工资是要全发完就没有代方余额