请问这个月供应商给我们公司专票发票60万，但我们支付给对方50万，剩下10万过几个月支付，那怎做分录？

小柒 追问

2018-12-19 10:03

合同金额是100万，供应商开票60万，但库存商品收到已发给我们对应销售的客户，这个当月结转成本吗？
借 库存商品51.73
    应交-进税8.27
贷 应付10
银行50  ？
结转成本
借主成51.73
贷库存51.73

bamboo老师 解答

2018-12-19 10:07

库存商品如果你已经全部收到 那没开发票的40可以暂估入账 
收到已发给你们对应销售的客户，如果你们已经开票销售 这个当月结转成本

小柒 追问

2018-12-19 10:18

这些库存开票给客户，就结转。
借 库存商品51.73
应交-进税8.27
贷 应估10？
银行50 
  
  因为年底，不想入暂估，票还未全开，计入应付可以吗

bamboo老师 解答

2018-12-19 10:26

如果不想暂估 没有开票来 无须计入应付 按实际开票金额记账

小柒 追问

2018-12-19 10:33

是开了60万专票，但我们支付50万，10万是后期再付。我们也认证了这60万的票抵扣。不知怎做分录。

bamboo老师 解答

2018-12-19 10:36

借：库存商品 600000/1.16=517241.38
应交税费——应交增值税——进项税额 600000/1.16*0.16=82758.62
贷：应付账款 600000
借：应付账款 500000
贷：银行存款  500000
进货付款的分录做好了 你看看