已经在前一张发票上付过款，现在对方重新开这张发票，就不用付款了。现在这张发票怎么分录？

认真的大山 追问

2015-12-09 16:49

这张发票是重新开的，在第一次收到发票上直接用银行存款支付了。现在只是收到发票，已认证。做会计分录

认真的大山 追问

2015-12-09 16:56

如果是应付，我岂不是要多付一次钱，就一批货。如果是预付，之前就用银行存款直接付了。没有挂预付账款。

认真的大山 追问

2015-12-09 17:05

那现在，对方没有退回，我们也就没有再付、要怎么处理呢？

邹老师 解答

2015-12-09 16:46

借；原材料等科目  应交税费-应交增值税（进项税额）  贷；预付账款或应付账款

邹老师 解答

2015-12-09 16:50

借；应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；预付账款或应付账款

邹老师 解答

2015-12-09 16:58

按正规操作，对方应该退回你购货的货款才是

邹老师 解答

2015-12-09 17:07

借；应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；原材料
因为之前做进项转出的时候，增加了材料成本