老师，购买税控盘的会计分录怎么做？

…… 追问

2018-12-18 15:59

那老师结账后增值税这部分会不会不平？

张艳老师 解答

2018-12-18 15:59

会不平，等结转至转出未交增值税科目，就会冲平了。

…… 追问

2018-12-18 16:03

那老师，如果它转入未交增值税，那我们账上体现的要实际缴纳的钱就变少了，但我们实际缴纳的肯定是进销项税的查额呀

…… 追问

2018-12-18 16:04

那未交增值税感觉又平不了

张艳老师 解答

2018-12-18 16:08

如果计算当月需要交纳增值税的情况下（即，销项大于进项的情况），是要结转增值税的
借：应交税费--应交增值税（销项税额）
    贷：应交税费--应交增值税（进项税额）
            应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
      贷：应交税费--未交增值税
借：应交税费-未交增值税
 贷：银行存款

…… 追问

2018-12-18 16:17

老师，这个购买税控盘的钱记入减免税款以后转入未交增值税，然后这笔未交增值税在报税的时候可以起到和进项税相同的作用，抵消一部分销项税？我可以这么理解吗？

张艳老师 解答

2018-12-18 16:18

抱歉，上面差一个分录
借：应交税费--应交增值税（销项税额）
贷：应交税费--应交增值税（进项税额）
       应交税费--应交增值税（减免税款）
应交税费--应交增值税（转出未交增值税）

…… 追问

2018-12-18 16:20

好的，谢谢老师

张艳老师 解答

2018-12-18 16:21

不客气的，祝您学习愉快，工作顺利！

…… 追问

2018-12-18 16:25

老师，还有购买税控盘的发票我们需要认证吗？

张艳老师 解答

2018-12-18 16:25

这个发票是不需要认证的，可以直接全额抵减增值税的。

…… 追问

2018-12-18 16:26

如果认证了是需要进项税额转出吗？

…… 追问

2018-12-18 16:27

可以只减免不含税金额，税额抵扣吗？

张艳老师 解答

2018-12-18 16:31

如果认证了，需要转专管员处理，才可以全额抵减的。第二个问题是没有您说的这种说法的，

…… 追问

2018-12-18 16:32

好的，谢谢您

张艳老师 解答

2018-12-18 16:45

不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，非常感谢！