我公司是一般纳税人建筑公司，劳务公司开的3%的劳务专用发票能抵扣不能?

婷 追问

2018-12-18 15:51

那这样的话跟个人签的合同，他不是去税局代开专票，还能抵扣进项税了?

婷 追问

2018-12-18 15:53

还有个问题，张老师，我们有在外地施工的，之前都是在我们注册地交税，在外地的工程必须要在外地交税吗?

张艳老师 解答

2018-12-18 15:53

个人能代开专票的情形，只有三种。您说的情形，不会代开出专票的。

婷 追问

2018-12-18 16:02

还有个问题，张老师，我们有在外地施工的，之前都是在我们注册地交税，在外地的工程必须要在外地交税吗?

张艳老师 解答

2018-12-18 16:06

是的，跨区域提供建筑服务，是需要预缴增值税的。

婷 追问

2018-12-18 16:27

张老师，那之前已经把税交到注册地了，怎么办?有没有什么风险?

张艳老师 解答

2018-12-18 16:32

您需要在注册地税局申请跨区域涉税事项申请表，到施工地税局预缴的。
您在本地多预缴的增值税是没有风险的，只是多预缴了增值税而已。

婷 追问

2018-12-18 16:38

多预缴了增值税?这个不太明白。我们没有办理跨区域事项，只是按照正常的交税在我们注册地税局下个月15日之前交纳的。

张艳老师 解答

2018-12-18 16:48

建议您咨询一下专管员。我没有实际接触过建筑业的实务，上面的回复是根据所学，不过提供跨区域建筑服务，是一定会要求在施工地预缴增值税的，这个是可以肯定的。