老师一百万的工程扣了2万管理费，拿来100万成本票，是不是就不用缴企业所得税了，查帐征收企业，哪之前已申报交了2个点的企业所得税怎么处理？

老师一百万的工程扣了2万管理费，拿来100万成本票，是不是就不用缴企业所得税了，查帐征收企业，哪之前已申报交了2个点的企业所得税怎么处理？

答： 如果有成本、费用做下来是亏损的，就不用交企业所得税。之前已经交过的2个点的税，可以在以后年度抵扣的

我们公司21年开了100万的票，交了2万的企业所得税，今年这笔100万的业务有问题不做了，发票红冲处理，交的企业所得税会退吗

答： 你好 影响今年的利润 抵扣今年的利润 负数收入做到这个月 因为你的增值税今年申报 增值税销售额和所得税销售额都在这个月

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师好！企业的外账成本、费用类的没有发票是不能做到外账上的，如果在没有发票的情况下做到外账上了，则到时候要纳税调增，那列入外账的成本费用也是不算成本费用吧？比如A企业账上收入100万，成本费用共80万，但是其中20万是没有发票也做到外账上了，1、企业利润是100-80=20万的利润，已交的企业所得税是20*25%=5万，2、但是对于税局来说A企业的利润是100-80+20=40万，应交的企业所得税是40万*25%=10万，对吗？3、税局会要求：A企业账上要调增利润20万，同时要补交企业所得税5万，是这样理解不？2、3的理解对吗？

答： 您的理解是对的，也就是说企业没有发票也是可以正常入账的，会计核算不受影响，但是纳税就不一样了，没有发票就不允许税前扣除，需要调增应纳税所得额进行纳税调增。