老师，这笔分录是什么意思

慢半拍 追问

2018-12-17 11:57

老师，之前暂估一批商品1368300元，又冲减了之前暂估的营业成本，那剩下的暂估金额应该怎么做分录冲销

辜老师 解答

2018-12-17 12:40

之前的暂估是不是没有发票，继续留在暂估里面

慢半拍 追问

2018-12-17 12:40

发票回来了，但是之前的会计忘记冲暂估了

辜老师 解答

2018-12-17 12:41

那你可以冲减暂估的营业成本

慢半拍 追问

2018-12-17 12:42

就是调整营业成本吗？老师，还有一个想问，就是怎么计算成本

辜老师 解答

2018-12-17 13:11

是的，调整营业成本，这个应该是货物购入的时候，暂估入库，然后结转了营业成本，现在发票到了，冲减暂估的营业成本，然后按发票金额入账

慢半拍 追问

2018-12-17 14:05

怎么做分录

辜老师 解答

2018-12-17 14:22

你货物购进的时候，暂估入库的时候，借：库存商品  贷：应付账款—暂估入库
然后暂估结转入营业成本，借：主营业务成本  贷：库存商品
现在发票到了，你冲减之前暂估的差异，借：主营业务成本 负数  贷：应付账款—暂估入库  负数