某家企业，企业所得税剩余以后年度弥补的亏损额是：97715，今年报企业所得税预缴的时候，第一季度：25297，第二季度50600，第三季度35500，已知前三个季度都用以后年度弥补进行预缴了； 第四季度还是盈利，大概盈利一万多，可是以后年度弥补，不够了啊，怎么办？

学徒 追问

2018-12-17 11:36

而且，做年报的时候整年下来，其实只是盈利了第四季度的一万多，那之前预缴里用掉的那些以后年度弥补额，不就多了吗，怎么办？

马老师 解答

2018-12-17 11:38

你每个季度申报的时候不是弥补以前年度亏损了吗  怎么还预交了，就第三季度一部分和四季度的盈利了
你第四季度预交
汇算后预交的申请退税或者留抵

学徒 追问

2018-12-17 11:41

但是年度清算的时候，不是只看最后一个月最终是盈利还是亏损吗？

马老师 解答

2018-12-17 11:42

根据全年的，只是一个月的话不用汇算清缴了！

学徒 追问

2018-12-17 13:33

是前三个季度都用以后年度弥补亏损去抵了，第四季度还是盈利，弥补额不够了，你看我的数字，到 2017年底剩余9万多，2018前三个季度都用了，第四季度怎么样可以不用预缴呢

马老师 解答

2018-12-17 13:41

盈利了就要交，现在别做假账了

学徒 追问

2018-12-17 15:22

不是的，我的意思是，假如做年度清缴的时候，我剩余的9万多的可弥补够不够我18年抵扣所得税的？

马老师 解答

2018-12-17 15:24

你18年的利润大于九万就不够，小于就够啊。