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宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2018-12-14 14:29

一、结转收入
借：主营业务收入其他业务收入营业外收入贷：本年利润
二、结转成本、费用及税金
借：本年利润
贷：主营业务成本
主营业务税金及附加
其他业务支出
营业费用
管理费用
财务费用
营业外支出
所得税‍‍
三、结转投资收益
净收益：
借：投资收益
贷：本年利润
净损失：
借：本年利润
贷：投资收益
四、结转本年利润
借：本年利润
贷：利润分配——未分配利润
如果是亏损：
借：利润分配——未分配利润
贷：本年利润‍‍

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相关问题讨论
你好！结转损益的时候管理费用是在贷方吗？如果是借方有可能是负数，应该是你们自动结转凭证公式设置的不对，找一下软件客服解决一下。
2015-06-08 09:19:48
您好！是的，月末一般都需要结转。
2016-04-08 09:42:10
你是本年利润有余额吗
2019-11-27 10:42:55
11月份的所有凭证在财务软件中记账完成后要进行期间损益结转，现在要我选择结转月份，应该选11月还是12月？期间损益结转其实不太明白是做什么用的，刚入行不太懂，有人能帮忙解答么？
2015-12-16 09:27:45
你好！金额有错误吗？什么原因造成的？影响你们最终的本年利润金额了吗？
2020-05-13 11:07:00
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