老师一般纳税人，之前给客户开的发票借应收贷收入贷应交税费应交增值税销项那这张票后来红冲了做账的时候是借主营业务收入借应交税费应交增值税销项税额贷应收吗

老师一般纳税人，之前给客户开的发票借应收贷收入贷应交税费应交增值税销项那这张票后来红冲了做账的时候是借主营业务收入借应交税费应交增值税销项税额贷应收吗

答： 您好！建议你分录还是一样，只是金额写负数。

发票冲红怎么做账呢？借:主营业务收入借:应交税费应交增值税销项税 贷:主营业务收入 贷:应交税费应交增值税销项税额或者贷:主营业务收入（红字）贷:应交税费应交增值税销项税（红字） 贷:主营业务收入 贷:应交税费应交税费销项税额。这样做一样吗？跟资产负债表和利润表取数有关系吗？

答： 反分录或者使用红字分录都可以，对你的报表影响都是一样的，没有什么关系，只是表达的方式不同而已。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师你好！我们是服务行业，上个月做的分录是借银行存款，贷主营业务收入 应交税费应交增值税（销项）。发票冲红这个月重新开，销项负数发票，这样做可以吗？借主营业务收入（红字）应交税费应交销项税（红字）贷主营业务收入 应交税费应交增值税（销项）。

答： 你是软件的话用你上个月分录，金额用负数。