老师余额表里，转出未交增值税里有余额代表什么啊？

特立独行的朵朵酱 追问

2018-12-14 14:00

明白了。如果有的款项付出去了，年底收不回来发票了，应该怎么处理呢？

宋生老师 解答

2018-12-14 14:01

您好！这个计入预付账款科目

特立独行的朵朵酱 追问

2018-12-14 14:02

这个已经挂了三年的账了，已经确定收不到发票了，我可以把它弄成支出么？

宋生老师 解答

2018-12-14 14:02

您好！这些你收到货了吗

特立独行的朵朵酱 追问

2018-12-14 14:03

是的，就是已经发生了，对方开不出来票了。

宋生老师 解答

2018-12-14 14:05

你好！正常来说，这个应该在收到货物之后冲减，没有收到发票的话，应该汇算清缴的时候调增

特立独行的朵朵酱 追问

2018-12-14 14:54

好的，谢谢老师，年底的时候一般应该重点注意哪些呢？关于账务处理方面的。

宋生老师 解答

2018-12-14 14:55

你好！要暂估的先暂估，要计提的先计提。
另外，控制下全年税负率

特立独行的朵朵酱 追问

2018-12-14 15:01

税负率是多少呢？我们是互联网行业。属于现代服务业。

宋生老师 解答

2018-12-14 15:03

你好!建议增值税不要低于2%，所得税不要低于1%

特立独行的朵朵酱 追问

2018-12-14 15:08

老师，税负应该怎么算呢？

宋生老师 解答

2018-12-14 15:09

你好！实际缴纳的税金除以不含税收入。

特立独行的朵朵酱 追问

2018-12-14 15:13

老师，我有个问题，我自己做的分录。您看看对不对。
就是我如果先付款未收发票。发票跨月才能收到。
      借:预付账款。
      贷:银行存款。(后附银行回单。)
收到发票后。
      借:费用或者主营业务成本。
             进项税
      贷:预付账款。（附收到发票。

如果先开发票未收款。款项跨月才能收到。
       借:应收账款
       贷:主营业务收入
              销项税（附开出去的发票。

收到款项

        借:银行存款
         贷:应收账款（附银行回单。

宋生老师 解答

2018-12-14 15:14

你好！是的。分录是对的了。

特立独行的朵朵酱 追问

2018-12-14 15:15

如果当月收到钱跟发票的话就不用这么做了吧，直接，借或者贷银行存款。借或者贷收入或者成本就可以吧？

宋生老师 解答

2018-12-14 15:15

您好！是的。不过还是建议分2步

特立独行的朵朵酱 追问

2018-12-14 15:17

好的，谢谢老师。

宋生老师 解答

2018-12-14 15:17

你好！不用客气的了。