小兔子
于2018-12-13 20:13 发布 1511次浏览
小梅老师
职称： 初级会计师
2018-12-13 20:16
不管是否开票，有收入就得申报交税 答
若红冲当月，没有收入与销项，会形成留抵，可申请退税 答
至少需要对方提供送货单，证明进货的真实性 答
其实应当追溯调整去年数据，通过以前年度损益调整。 答
那个不能抵扣的哈 答
老师，先暂估成本，月末结转后下月冲回，各怎么做分录呢？比如借原材料300，贷什么？结转时借主营业务成本300，贷原材料300。下月冲会时借原材料-300，贷什么，下月末结转时借主营业务成本-300，贷原材料-300？
答： 你好 暂估时 借：原材料300 贷：应付账款-暂估入库300，月初红冲 借：原材料-300 贷：应付账款-暂估入库-300 你这边的材料是拿来干什么的吗？
老师：生产型企业这样做账对不对？购进原材料借，原材料1000贷，银行存款1000领料生产借，生产成本500贷，原材料500产成品入库借，库存商品300贷，主营业务成本300然后再结转成本借，主营业务成本300贷，本年利润300
答： 产成品入库 借：库存商品 贷：生产成本 然后再结转成本 借，主营业务成本300 贷：库存商品
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？
答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一
老师问一下，釆用计划成本入帐货到单未到先暂估借：原材料300，贷应付账款300，此时生产领用了借生产成本300，贷原材料300。到下个月单到了我冲上个月的暂估借原材料一300，贷，应付账款一300，借应付账款暂估300 应交税费36 贷应付账款（实际）300这样做对不对，谢谢
答： 这样的操作是正确的，因为你从原材料300元中提取了300元用于生产成本，然后再减去应付账款300元和应交税费36元，最终计入应付账款（实际）300元。 拓展知识：采用计划成本入账是一种计算对生产成本有影响的材料和人工成本的核算方法，它可以将材料和人工成本的发生额计入应付账款，以便与计划消耗的成本作比较，以便及时发现和处理成本问题。 应用案例：假设公司在5月份采购了原材料，经计算发现计划成本为3000元，但由于该原材料还未到货，因此只能暂估借原材料一账户3000元，在6月份原材料到货后，公司就可以将3000元原材料放入应付账款中，以计算出最终的成本。
我一月份的时候暂估入帐了一笔原材料，借：原材料 贷：应付帐款-暂估入帐 结转成本 借：主营业务成本 贷：原材料 后来没取得发票 需要做什么分录？
暂估入库，已经结转。回来发票金额少了。红冲借：原材料-30 贷：暂估-30 入账借：原材料28 贷：应付 28 差额借：原材料2 贷：主营业务成本2 结转借：主营业务成本2 贷：本年利润2 看看可以吗
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