老师 ，个人固定资产计入公司2年，18年税务让调整 是通过什么科目调整呢，所得税应该怎么补缴才能保证报表中不存在固定资产了，同时又补缴了所得税呢

芳芳老师 解答

2018-12-13 18:49

你需要将以前做的固定资产的账都冲掉！做反分录，涉及损益类的，都用以前年度损益调整科目代替

小歪 追问

2018-12-13 18:51

老师 以前年度损益最后结到未分配利润里，我怎么才能把它转到利润表里交所得税呢

芳芳老师 解答

2018-12-13 18:57

损益类就涉及税了！

小歪 追问

2018-12-13 19:03

老师您意思是说以前年度损益月末和损益类科目一起转到本年利润里吗

小歪 追问

2018-12-13 19:04

利润表里 以前年度体现在哪里

芳芳老师 解答

2018-12-13 19:14

自己添加一个以前年度损益调整科目！

芳芳老师 解答

2018-12-13 19:15

以前年度损益调整的主要账务处理。
（一）企业调整增加以前年度利润或减少以前年度亏损，借记有关科目，贷记本科目；调整减少以前年度利润或增加以前年度亏损做相反的会计分录。
（二）由于以前年度损益调整增加的所得税费用，借记本科目，贷记“应交税费——应交所得税”等科目；由于以前年度损益调整减少的所得税费用做相反的会计分录。
（三）经上述调整后，应将本科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目。本科目如为贷方余额，借记本科目，贷记“利润分配——未分配利润”科目；如为借方余额做相反的会计分录。

小歪 追问

2018-12-13 19:27

老师老棒 

芳芳老师 解答

2018-12-13 19:34

不客气的！祝您生活愉快！