认证费用类的税可以抵扣什么？

邹老师 解答

2018-12-13 17:04

你好，进项税额可以抵扣增值税，不含税部分抵扣企业所得税

2333333 追问

2018-12-13 17:09

如果是与销售有关的呢，不含税部分抵扣企业所得税，这句怎么理解

邹老师 解答

2018-12-13 17:13

你好
因为分录是  借；销售费用   应交税费（进项税额）    贷；银行存款
计入费用的金额是不含税金额，所以抵扣的企业所得税也只能是不含税的金额了

2333333 追问

2018-12-13 17:21

小规模是不是直接当费用完啊，抵扣所得税啊

邹老师 解答

2018-12-13 17:22

你好，是的，小规模因为 进项无法抵扣，就全额抵扣企业所得税了

2333333 追问

2018-12-13 17:42

费用发票，开普票是税不能抵扣是吗，要专票才行是吗

邹老师 解答

2018-12-13 18:45

你好，是的，需要是一般纳税人取得专用发票，才可以抵扣销项税额
如果是小规模，不管取得什么发票，都是不能抵扣增值税的