老师们好。我想咨询一下，一个公司有内外两套账。年末发现外账中原材料和库存商品的数量和内账上有差异，如何调整呢？是做往来还是做盘亏盘盈呢？若是做盘亏盘盈是否涉及税收的问题呢？谢谢

朴老师

职称：会计师

2018-12-13 12:05

你好，这种做法是违规违法的，需要按照实际业务来做账交税不管盘亏还是盘盈都是需要缴纳所得税的

2018-12-13 12:05:11

内外帐里面的科目余额本来就不一样，如果一样那就不用设内外帐，设一个帐套就好了

2018-12-11 16:33:22

存货盘盈时：批准前：借：原材料等科目贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢批准后：借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢贷：管理费用 ② 存货盘亏时：批准前：借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢贷：原材料等科目批准后：借：管理费用(收发计量、管理不善) 营业外支出(非常原因) 其他应收款(应收责任人、保险公司赔款) 贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢

2015-01-03 08:46:24

您好，应该是报溢单，报溢单是采用报溢方式所制定的一张供财务分析做帐的表格，一般必备品种名称、品种差异数量、品种差异金额等项目，是指库存实际数量多于账面记载数量时来定义这种账面损失的一种单据，提交报溢单后，账面数量会增加以与实际库存数量相等。

2019-08-25 16:29:25

同学你好（一）存货的盘盈企业在财产清查中盘盈的存货，根据“存货盘存报告单”所列金额，编制会计分录如下：借：原材料周转材料库存商品等贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢盘盈的存货，通常是由企业日常收发计量或计算上的差错所造成的，即正常损失，其盘盈的存货，可冲减管理费用，按规定手续报经批准后，会计分录如下：借：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢贷：管理费用（二）存货的盘亏企业对于盘亏的存货，根据“存货盘存报告单”编制会计分录如下：借：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢贷：原材料周转材料库存商品等对于盘亏的存货应根据造成盘亏的原因，分别情况进行转账。属于定额内损耗以及存货日常收发计量上的差错，即正常损失，经批准后转作管理费用。借：管理费用贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢对于应由过失人赔偿的损失，应作如下分录：借：其他应收款贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢对于自然灾害等不可抗拒的原因而发生的存货损失，即非正常损失，应作如下分录：借：营业外支出──非常损失贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢对于无法收回的其他损失，经批准后记入“管理费用”科目。借：管理费用贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢

2021-12-29 14:17:04

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