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小杨老师

职称： ,中级会计师

2018-12-11 16:33

内外帐里面的科目余额本来就不一样，如果一样那就不用设内外帐，设一个帐套就好了

张小蕊 追问

2018-12-11 16:36

财务总监要求年终做调整，外账和内账需要调来一样。明年一月起，只设一套账了

张小蕊 追问

2018-12-11 16:37

现在要求是要调整数据。对原材料和库存商品都要调整来一致。

小杨老师 解答

2018-12-11 16:46

外帐没发调的，外帐做帐需要发票的，你们没有发票的库存商品就没法入账

张小蕊 追问

2018-12-11 17:10

我们公司自产的商品也需要发票？

小杨老师 解答

2018-12-11 17:12

你们自产的商品是根据采购的原材料加工出来的，前面程序都没有怎么就多出了自产的商品呢

张小蕊 追问

2018-12-11 17:14

也是。那外账上出现了库存为负数的又该怎么调整呢？

张小蕊 追问

2018-12-11 17:15

老师，我们基本上是外账的数据小于内账。

小杨老师 解答

2018-12-11 18:47

外帐库存出现负数是帐做错啦，库存不可能有负数的，就和现金一样不可能有负数

张小蕊 追问

2018-12-11 22:18

但是我来接账的时候就有负数。现在年底了，总监就喊调账。真不知道如何调。不会要把之前别人做的账全部去改一遍啊？

张小蕊 追问

2018-12-11 22:18

杨老师，遇到这种情况，怎么处理的好啊？我是在不知如何处理了。

小杨老师 解答

2018-12-12 09:01

你需要查清楚这个负数是什么时候出现的，需要调那个时候的账

张小蕊 追问

2018-12-12 09:31

好的，我马上查。谢谢你了，老师

小杨老师 解答

2018-12-12 09:41

恩恩，好的，祝您工作愉快

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你好，这种做法是违规违法的，需要按照实际业务来做账交税 不管盘亏还是盘盈都是需要缴纳所得税的
2018-12-13 12:05:11
内外帐里面的科目余额本来就不一样，如果一样那就不用设内外帐，设一个帐套就好了
2018-12-11 16:33:22
存货盘盈时： 批准前： 借：原材料等科目 贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 批准后： 借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 贷：管理费用 ② 存货盘亏时： 批准前： 借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 贷：原材料等科目 批准后： 借：管理费用(收发计量、管理不善) 营业外支出(非常原因) 其他应收款(应收责任人、保险公司赔款) 贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢
2015-01-03 08:46:24
您好，应该是报溢单， 报溢单是采用报溢方式所制定的一张供财务分析做帐的表格，一般必备品种名称、品种差异数量、品种差异金额等项目，是指库存实际数量多于账面记载数量时来定义这种账面损失的一种单据，提交报溢单后，账面数量会增加以与实际库存数量相等。
2019-08-25 16:29:25
同学你好 （一）存货的盘盈 企业在财产清查中盘盈的存货，根据“存货盘存报告单”所列金额，编制会计分录如下： 借：原材料        周转材料        库存商品等 贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 盘盈的存货，通常是由企业日常收发计量或计算上的差错所造成的，即正常损失，其盘盈的存货，可冲减管理费用，按规定手续报经批准后，会计分录如下： 借：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 贷：管理费用 （二）存货的盘亏 企业对于盘亏的存货，根据“存货盘存报告单”编制会计分录如下： 借：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 贷：原材料 周转材料 库存商品等 对于盘亏的存货应根据造成盘亏的原因，分别情况进行转账。 属于定额内损耗以及存货日常收发计量上的差错，即正常损失，经批准后转作管理费用。 借：管理费用 贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 对于应由过失人赔偿的损失，应作如下分录： 借：其他应收款 贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 对于自然灾害等不可抗拒的原因而发生的存货损失，即非正常损失，应作如下分录： 借：营业外支出──非常损失 贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 对于无法收回的其他损失，经批准后记入“管理费用”科目。 借：管理费用 贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢
2021-12-29 14:17:04
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